ABD, dünyanın en büyük e-ticaret pazarı olduğu kadar en karmaşık vergi yapılarından birine de sahiptir. Türkiye’de KDV tek ve merkezi bir sistemken, ABD’de satış vergisi federal değil, eyalet bazlıdır. Yani her eyaletin kendi vergi oranı, kuralları ve uygulama şekli vardır. Bu nedenle ABD’ye satış yapan Türk e-ihracatçıların Sales Tax (satış vergisi) konusunu doğru anlaması, operasyonlarını sorunsuz yürütmesi ve platform hesaplarının kapanma riskini azaltması açısından kritik öneme sahiptir.
Bu rehberde, ABD’de sales tax sisteminin nasıl çalıştığını, hangi durumlarda satıcıların sorumlu olduğunu, pazaryerlerinin (Amazon, Etsy, eBay, Walmart) vergiyi nasıl yönettiğini ve Türk e-ihracatçıların pratik olarak neler yapması gerektiğini adım adım açıklıyoruz.
1. ABD’de Sales Tax Nedir?
Sales tax, ABD’de eyaletlerin (state) ve bazen şehir/ilçe yönetimlerinin (county, city) uyguladığı tüketim vergisidir.
Federal hükümet sales tax toplamaz; tüm sistem eyaletlerin kontrolündedir.
Öne Çıkan Özellikler
- Tek bir vergi oranı yoktur: eyaletlere göre değişir.
- Oranlar %0 ile %10+ arasında olabilir.
- Bazı eyaletlerde online satışlarda satıcı vergi toplamakla yükümlüdür.
- Bazı eyaletlerde ise pazaryerleri vergiyi otomatik toplar ve öder.
2. ABD’de Sales Tax Neden Karmaşık Görünür?
Türkiye’deki sistemle karşılaştırıldığında ABD’nin vergi yapısının karmaşık görünmesinin başlıca sebepleri:
2.1. 45 Eyalette Sales Tax Uygulanır
5 eyalet satış vergisi uygulamaz (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon).
2.2. Vergi Oranları Eyalete, Şehre ve İlçeye Göre Değişebilir
Örneğin:
- California – %7.25 eyalet + yerel vergi → toplam %8–10 olabilir.
- Florida – %6 eyalet + %1 yerel → toplam %7.
2.3. “Nexus” Kavramı Vardır
Bir satıcının bir eyalette fiziksel veya ekonomik varlığı varsa sales tax toplama yükümlülüğü doğabilir.
2.4. Bazı Ürünler Vergiden Muaf
Gıda, çocuk ürünleri, bazı tekstil ürünleri gibi kategoriler eyalet bazlı muaf olabilir.
3. Türk E-İhracatçısı Sales Tax Ödemek Zorunda mı?
Bu sorunun cevabı genellikle hayır, çünkü:
✔ ABD’ye Türkiye’den doğrudan yapılan gönderiler Sales Tax’e tabi değildir.
Sales tax, ABD içinde yapılan satışlarda uygulanır.
Türkiye’den ABD müşterisine gönderilen ürün, ithalat niteliğindedir ve sales tax doğmaz.
Ancak istisnalar olabilir:
- ABD içinde depo kullanılıyorsa (Amazon FBA, 3PL fulfillment).
- ABD’de şirket kurulmuşsa.
- ABD’de ekonomik nexus sınırı aşılmışsa.
Bu üç durumdan biri yoksa, Türk satıcı ABD’de sales tax toplamak veya beyan etmek zorunda değildir.
4. ABD Pazaryerleri Sales Tax İşlemlerini Nasıl Yönetiyor?
ABD’de Marketplace Facilitator Laws (Pazaryeri Aracılık Yasaları) satış vergisini büyük ölçüde platformlara devretmiştir.
4.1. Amazon
Amazon, çoğu eyalette satış vergisini:
- otomatik toplar,
- müşteriden tahsil eder,
- eyalete bildirip öder.
Türk satıcı vergiyi kendisi ödemek zorunda değildir.
4.2. Etsy
Etsy, ABD içi satışlarda sales tax toplar ve öder.
Türk satıcıdan kesinti yapılmaz, Etsy vergiyi kendisi yönetir.
4.3. eBay
eBay de satış vergisini satış anında müşteriden tahsil eder.
4.4. Shopify
Shopify pazaryeri değildir.
Vergiyi otomatik toplamaz.
Ancak Türkiye’den gönderi yapan çoğu satıcı Shopify’da ABD’ye vergi tanımlamaz çünkü nexus oluşmaz.
5. Nexus Nedir? Türk Satıcı İçin Risk Oluşturur mu?
Nexus, bir eyalette vergisel bağ anlamına gelir.
İki türü vardır:
5.1. Physical Nexus (Fiziksel Varlık)
Şunlardan biri varsa sales tax sorumluluğu doğabilir:
- ABD’de depo (Amazon FBA, 3PL fulfillment)
- ABD’de ofis / çalışan
- ABD’de stok tutma
Türkiye’den direkt gönderim yapan satıcıların physical nexus’u yoktur.
5.2. Economic Nexus (Ekonomik Varlık)
Bir eyalete belirli tutarın üzerinde satış yapılırsa vergi yükümlülüğü doğabilir.
Örn:
- 100.000 USD satış
veya - 200 sipariş
Türkiye’den yapılan küçük paket satışlarında bu sınırların aşılması oldukça zordur.
Ancak Amazon FBA kullanan satıcılar için durum değişebilir.
6. Sales Tax ile Gümrük Vergisi Arasındaki Fark
Birçok satıcı bu iki kavramı karıştırır:
Sales Tax
- ABD içindeki tüketim vergisidir.
- Türkiye’den gönderilen ürünlerde uygulanmaz.
Import Duty (Gümrük Vergisi)
- Ürün ABD’ye girerken uygulanır.
- 800 USD altı mikro ihracatta (De Minimis) yoktur.
Bu nedenle ABD’ye gönderilen çoğu ürün ne gümrük vergisine ne de sales tax’e tabi olur.
7. Türk Satıcı Sales Tax’i Pratikte Nasıl Yönetmeli?
ABD’de satış yapan bir Türk e-ihracatçı şu adımlarla riski sıfırlayabilir:
7.1. Platform Ayarlarını Doğru Yapın
Amazon, Etsy, eBay → Sales tax yönetimi otomatik.
Shopify → US Tax bölümü “No tax collection” olarak ayarlanabilir.
7.2. ABD’de Depo Kullanıyorsanız Nexus Analizi Yapın
- Amazon FBA → en yüksek nexus riski
- 3PL fulfillment → bazı eyaletlerde yükümlülük doğabilir
Fulfillment kullanıyorsanız eyalet bazlı yükümlülükleri kontrol edin.
7.3. Fatura ve Ticari Evraklarda Sales Tax Yazmayın
Türkiye’den ABD’ye gönderilen ürünlerde satış vergisi yoktur, fatura yalnızca ürün değerini içerir.
7.4. Shopify Satışlarında Vergi Kuralını Netleştirin
Shopify üzerinden ABD’ye satış yapıyorsanız:
- Nexus yoksa → vergi toplamanıza gerek yok
- ABD deposu kullanıyorsanız → ilgili eyaletlerde vergiyi aktif etmelisiniz
8. En Sık Yapılan 5 Hata ve Çözümü
Hata 1: Sales tax’i gümrük vergisi sanmak
Çözüm: De Minimis nedeniyle çoğu üründe vergi yoktur.
Hata 2: Shopify’da gereksiz sales tax toplamak
Çözüm: Nexus yoksa vergi tanımlamayın.
Hata 3: Amazon FBA kullanıp nexus analizini ihmal etmek
Çözüm: Amazon Seller Tax Report üzerinden kontrol edin.
Hata 4: Vergiyi yanlış beyan edip müşteri şikâyeti almak
Çözüm: Pazaryeri yönetim sistemine güvenin; manuel müdahale etmeyin.
Hata 5: Depo kullanımında yükümlülüğü fark etmemek
Çözüm: Fulfillment merkezinin bulunduğu eyaletleri takip edin.
Awwex ile ABD Süreçlerini Kolaylaştırın
Awwex, ABD’ye satış yapan Türk e-ihracatçılar için vergi, gümrük ve lojistik süreçlerini tek panelde kolaylaştırır:
- ABD express gönderiler için anlık fiyat karşılaştırma
- ETGB (mikro ihracat) ile 800 USD altında hızlı gümrük geçişi
- Amazon–Etsy–Shopify entegrasyonları
- ABD fulfilment ile 1–2 gün teslimat
- Ticari evrak otomasyonu
- Ülke bazlı vergi & regülasyon bilgilendirmeleri
Bu sayede Türk satıcılar minimum operasyonla maximum pazar avantajı elde eder.
